Indeling begroting

De programmabegroting bestaat in hoofdlijnen uit een beleidsbegroting en financiële begroting.

Beleidsbegroting

In het eerste gedeelte van de programmabegroting leest u de negen programma’s.

Per programma wordt weergegeven:

• Een inleidende tekst: waar draait het om in het programma.

• Een beleidskader: vastgestelde gemeentelijke beleidsnota's.

• Wat willen we bereiken? Het beoogde maatschappelijke effect: wat de gemeente nastreeft.

• De doelstellingen van het programma: welke doelen kiest de gemeente om het effect te realiseren.

• Wat gaan we daarvoor doen? De doelstellingen worden uitgewerkt in de activiteiten die het komend jaar ingezet worden, nieuw zijn of politiek relevant. Er is een onderscheid aangebracht tussen speerpunten en aandachtspunten.

• Beleidsindicatoren, deze maken de begrotingen inzichtelijker en een betere onderlinge vergelijkbaarheid van

  de gemeentebegrotingen mogelijk.

• Wat mag het kosten? De baten en lasten van het programma, met een uitwerking van de gemaakte afspraken in de kadernota’s.

Paragrafen

In de begroting zijn de verplichte paragrafen opgenomen. Deze paragrafen zijn voorgeschreven in het besluit begroting en verantwoording gemeentes en provincie (BBV).

In de afzonderlijke paragrafen zijn de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten, alsmede tot de lokale heffingen.

Financiële begroting

De financiële begroting bestaat uit:

• het overzicht van baten en lasten met een toelichting

• de uiteenzetting van de financiële positie met een toelichting.

De begroting voldoet aan de comptabiliteitsvereisten (inclusief wijzigingsbesluit BBV van 17 maart 2016).

Overig

Ten slotte zijn drie bijlagen opgenomen in de begroting:

• Overzicht van de vervangingsinvesteringen: de door de gemeenteraad goed te keuren kredietaanvragen voor vervangingsinvesteringen

• Overzicht van de incidentele baten en lasten per programma

• Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves